НДФЛ при выдаче займа работнику
Коллеги, добрый день. Возникла необходимость выдачи займа сотруднику. Хотела бы понять, какие подводные камни меня ждут. Что я знаю о выдачах займов:
1. Займ процентный: облагается НДФЛ только превышение на 2/3 ставки рефинансирования, как я это понимаю: ставка рефинансирования сейчас 8,25%, мы можем выдать сотруднику займ под 2/3 от нее, 5,5%, если ставка будет меньше, например 5%, то тогда НДФЛ (35%) облагается 0,5% превышения и этот НДФЛ платит организация, удерживая его с з/платы сотрудника ( в будущем отображая это в годовой отчетности НДФЛ, справка 1-НДФЛ). Верно?
2. Займ беспроцентный: НДФЛ 35% начисляется на материальную выгоду в размере 3/4 от ставки рефинансирования на дату выплаты займа или части займа, отчетность НДФЛ сдается так же, как описано выше. Верно?
2. Датой начисления НДФЛ является момент выплаты процентов по займу или ежемесячно, если займ беспроцентный. Верно?
3. Вопросы удалены модератором.
Спасибо большое за ответ заранее.
1. Займ процентный: облагается НДФЛ только превышение на 2/3 ставки рефинансирования, как я это понимаю: ставка рефинансирования сейчас 8,25%, мы можем выдать сотруднику займ под 2/3 от нее, 5,5%, если ставка будет меньше, например 5%, то тогда НДФЛ (35%) облагается 0,5% превышения и этот НДФЛ платит организация, удерживая его с з/платы сотрудника ( в будущем отображая это в годовой отчетности НДФЛ, справка 1-НДФЛ). Верно?
2. Займ беспроцентный: НДФЛ 35% начисляется на материальную выгоду в размере 3/4 от ставки рефинансирования на дату выплаты займа или части займа, отчетность НДФЛ сдается так же, как описано выше. Верно?
2. Датой начисления НДФЛ является момент выплаты процентов по займу или ежемесячно, если займ беспроцентный. Верно?
3. Вопросы удалены модератором.
Спасибо большое за ответ заранее.
Comments
-
Цитата: Коллеги, добрый день. Возникла необходимость выдачи займа сотруднику. Хотела бы понять, какие подводные камни меня ждут. Что я знаю о выдачах займов:1.Займ процентный: облагается НДФЛ только превышение на 2/3 ставки рефинансирования, как я это понимаю: ставка рефинансирования сейчас 8,25%, мы можем выдать сотруднику займ под 2/3 от нее, 5,5%, если ставка будет меньше, например 5%, то тогда НДФЛ (35%) облагается 0,5% превышения и этот НДФЛ платит организация, удерживая его с з/платы сотрудника ( в будущем отображая это в годовой отчетности НДФЛ, справка 1-НДФЛ). Верно?2. Займ беспроцентный: НДФЛ 35% начисляется на материальную выгоду в размере 3/4 от ставки рефинансирования на дату выплаты займа или части займа, отчетность НДФЛ сдается так же, как описано выше. Верно?2. Датой начисления НДФЛ является момент выплаты процентов по займу или ежемесячно, если займ беспроцентный. Верно?3.Мы на УСН "доходы-расходы" будут ли доходы по процентам облагаться налогом на УСН? Вроде насколько знаю нет (внереализационные), но сомневаюсь.4. Есть ли какой-либо лимит суммы, выдаваемой сотруднику. Опять же, читала, что максимум 600 000, но если у сотрудника маленькая з/плата, какая норма на выдачу займа?5. Данный доход не подлежит обложению взносами в ПФР, ФСС, ФОМС. Верно?6. Какие еще могут быть ньюансы?Спасибо большое за ответ заранее.
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос о начислении НДФЛ остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме. -
Добрый день.
Давайте по порядку.
1 - верно.
2 - не совсем верно. Здесь также лимит 2/3 ставки рефинансирования.
3 - частично верно. При процентном займе доходы признаются при выплате процентов, тут Вы правы. А если заем беспроцентный - при каждом платеже в погашение займа.
