Переплата по больничным листам по результатам камеральной проверки ФСС: как отразить в 1С корректировку расходов?
Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.35) Организация применяет УСН (Доходы-Расходы)
В результате проведенной проверки ФСС 10.09.2015 за 2015г. выявилась переплата по больничным листам (при исчислении пособия неверно определен средний заработок и размер пособия). На основании данной проверки был составлен акт камеральной проверки, в котором ФСС рекомендовано не принимать к зачету расходы, произведенные с нарушением требований.
При начислении больничного были сделаны следующие проводки 30.06.2015:
Д 25 К70 - 1310,93 начисление больничного за счет работодателя
Д 69.01 К70 - 2184,88 начисление больничного за счет ФСС
Д 70 К 68.01 - 454,00 начислен НДФЛ с больничного
Д 70 К 76.41 - 760,45 удержаны алименты
В день выплаты ЗП работнику был оплачен больничный
Д 70 К 50 - 2 281,36 оплата больничного листа из кассы
За полугодие отчетность в ФСС сдана.
Работник уволен, поэтому удержать с него невозможно.
В результате проверки по этому больничному ФСС не принял к зачету расходы в сумме 445,98руб. и неверно был исчислен размер пособия за счет работодателя в сумме 267,59. Нужно произвести корректировку расходов в 1с бухгалтерия предприятия 8.2.
Будьте добры, подскажите как правильно отразить в 1С корректировку расходов и сделать правильное отражение в отчете ФСС и ПФР (с учетом непринятых к расходам сумм). Заранее благодарна!
В результате проведенной проверки ФСС 10.09.2015 за 2015г. выявилась переплата по больничным листам (при исчислении пособия неверно определен средний заработок и размер пособия). На основании данной проверки был составлен акт камеральной проверки, в котором ФСС рекомендовано не принимать к зачету расходы, произведенные с нарушением требований.
При начислении больничного были сделаны следующие проводки 30.06.2015:
Д 25 К70 - 1310,93 начисление больничного за счет работодателя
Д 69.01 К70 - 2184,88 начисление больничного за счет ФСС
Д 70 К 68.01 - 454,00 начислен НДФЛ с больничного
Д 70 К 76.41 - 760,45 удержаны алименты
В день выплаты ЗП работнику был оплачен больничный
Д 70 К 50 - 2 281,36 оплата больничного листа из кассы
За полугодие отчетность в ФСС сдана.
Работник уволен, поэтому удержать с него невозможно.
В результате проверки по этому больничному ФСС не принял к зачету расходы в сумме 445,98руб. и неверно был исчислен размер пособия за счет работодателя в сумме 267,59. Нужно произвести корректировку расходов в 1с бухгалтерия предприятия 8.2.
Будьте добры, подскажите как правильно отразить в 1С корректировку расходов и сделать правильное отражение в отчете ФСС и ПФР (с учетом непринятых к расходам сумм). Заранее благодарна!
Comments
-
Цитата: как правильно отразить в 1С корректировку расходовДобрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
-
Добрый вечер!
1. Суммы по счетам скорректируйте Операцией, введенной вручную.
2. Запись в КУДиР при помощи документа "Запись книги доходов и расходов".
3. Не принятые суммы к зачету, отразите при помощи документа Расчеты по страховым взносам с видом операции Расходы по страхованию и видом расчета Не принято к зачету. Это для отражения в 4-ФСС.
4. Для ПФР необходимо будет подготовить корректирующие сведения. -
Любовь, спасибо за ответ! А можно конкретнее по проводкам, если Вам не сложно?
1. Операция, введенная вручную
Д25 К70 267,59 (сторно)
Д69.01 К70 445,98 (сторно)
Д70 К68.01 92.00 (сторно)
Д70 К76.41 155,40 (сторно)
Т.К. сотрудник уволен, то суммы, неверно рассчитанные и следовательно излишне выплаченные относятся на расходы
Д91.02 К69, 70, 68.01, 76.41 - отсторнированные суммы
Правильно ли я понимаю? -
по поводу проводок обратитесь, пожалуйста, в раздел Методология бухгалтерского учета
