Расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2020 года: какие даты указывать в разделе 2?
Всем добрый день.
ООО работало удаленно все дни, зарплата всегда выплачивается в последний рабочий день месяца (например, 31 марта), НДФЛ удерживается и перечисляется в тот же день. Делаю сейчас 6-НДФЛ за 1 полугодие 2020 и у меня автоматом выходит заполнение Р2 и за март с датами 31.03/31.03/12.05, но предыдущий бухгалтер сдала за 1 кв 2020 отчет, включив туда все 3 месяца с датами:
- за январь 31.01/31.01/03.02,
- за февраль 29.02/28.02/02.03
- и за март 31.03/31.03/01.04.
Почитал темы на форуме и, как мне кажется, ей в отчете надо было ставить в строке 120 не 01 апреля, а 31 марта - это считается ошибкой и надо сдавать корректировку? И что мне теперь делать с отчетом за 1 полугодие - оставлять там март в Р2 с датами, как написано выше, или убирать, раз он есть в отчете за 1 квартал?
Всем спасибо.
P.S. Заголовок был отредактирован модератором, но по суммам у меня вопроса нет, вопрос в датах
ООО работало удаленно все дни, зарплата всегда выплачивается в последний рабочий день месяца (например, 31 марта), НДФЛ удерживается и перечисляется в тот же день. Делаю сейчас 6-НДФЛ за 1 полугодие 2020 и у меня автоматом выходит заполнение Р2 и за март с датами 31.03/31.03/12.05, но предыдущий бухгалтер сдала за 1 кв 2020 отчет, включив туда все 3 месяца с датами:
- за январь 31.01/31.01/03.02,
- за февраль 29.02/28.02/02.03
- и за март 31.03/31.03/01.04.
Почитал темы на форуме и, как мне кажется, ей в отчете надо было ставить в строке 120 не 01 апреля, а 31 марта - это считается ошибкой и надо сдавать корректировку? И что мне теперь делать с отчетом за 1 полугодие - оставлять там март в Р2 с датами, как написано выше, или убирать, раз он есть в отчете за 1 квартал?
Всем спасибо.
P.S. Заголовок был отредактирован модератором, но по суммам у меня вопроса нет, вопрос в датах
Comments
-
Добрый день!Цитата: P.S. Заголовок был отредактирован модератором, но по суммам у меня вопроса нет, вопрос в датахСпасибо за пояснение. Заголовок отредактирован в соответствии с пояснением. Приносим извинения за доставленные неудобства.
-
Здравствуйте!Цитата: Почитал темы на форуме и, как мне кажется, ей в отчете надо было ставить в строке 120 не 01 апреля, а 31 марта - это считается ошибкой и надо сдавать корректировку?Цитата:ООО работало удаленно все дниМое мнение, что бухгалтер заполнила отчет правильно.
"6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода."
Статья 226 НК РФЦитата: И что мне теперь делать с отчетом за 1 полугодие - оставлять там март в Р2 с датами, как написано выше, или убирать, раз он есть в отчете за 1 квартал?Так как у Вас 120 строка - апрель месяц,Цитата: - и за март 31.03/31.03/01.04.бухгалтер указала мартовскую заработную плату в разделе 2 в 1 квартале 2020 или нет? -
Добрый день.Цитата: за март 31.03/31.03/01.04.Почитал темы на форуме и, как мне кажется, ей в отчете надо было ставить в строке 120 не 01 апреля, а 31 марта - это считается ошибкой и надо сдавать корректировку?Это правильное заполнение блока по мартовской зарплате. Корректировку сдавать не нужно.
В строке 120 указывается дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога, а это день, следующий за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК).Цитата: И что мне теперь делать с отчетом за 1 полугодие - оставлять там март в Р2 с датами, как написано выше, или убирать, раз он есть в отчете за 1 квартал?Убирать. Второй раз показывать этот блок в отчётности не нужно. -
И-К, вот из этой темы Нужно ли в расчет 6-НДФЛ за полугодие включать зарплату за июнь, перечисленную 30-го июня? я понял, что если день перечисления налога попадает на следующий квартал, то он в этот квартал не включается, т.е. 01 апреля должно отражаться в Р2 за полугодие. Хорошо, если это не так и отчет за 1 кв сдан верно.
" Так как у Вас 120 строка - апрель месяц, бухгалтер указала мартовскую заработную плату в разделе 2 в 1 квартале 2020 или нет? "
Может Вы имели ввиду - указала ли она мартовскую зп в разделе 1? Потому что про Р2 я подробно написал. Да, в Р1 указаны зп с января по март вкл-но.
Но вот сейчас, когда 1С делает отчет за 1 полугодие она:
- в Р2 включает март - понял, что надо убрать;
- в Р2 не включает июнь. Почему интересно? Там день перечисления налога 01.07 и он же тогда получается должен там быть, если в отчете за 1 квартал было всё верно. Зп за июнь и налог уплачены 31 июня.
Спасибо всем!
Sveto4Divny, спасибо! -
Цитата: вот из этой темыНужно ли в расчет 6-НДФЛ за полугодие включать зарплату за июнь, перечисленную 30-го июня?я понял, что если день перечисления налога попадает на следующий квартал, то он в этот квартал не включается, т.е. 01 апреля должно отражаться в Р2 за полугодие. Хорошо, если это не так и отчет за 1 кв сдан верно.Это всего лишь рекомендация ФНС. Из Приказа ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ это не следует.
ФНС разъяснила, как заполнить 6‑НДФЛ, если срок перечисления налога наступает в другом периоде
Если вы, вопреки рекомендации ФНС, указали этот блок в Расчете за 1 квартал, то корректировать Расчет не нужно. Это тоже рекомендация ФНС.Цитата: Таким образом, поскольку отражение операций по выплате заработной платы за сентябрь 2016 года в расчете по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года не привело к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, то в данном случаепредставление уточненного расчетапо форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 годане требуется.При этом если указанная операция отражена в расчете по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года, тоданная операция повторнов расчете по форме 6-НДФЛ за 2016 годне отражается.Цитата: - в Р2 не включает июнь. Почему интересно?Потому что 1С следует рекомендации ФНС. -
Цитата: Это всего лишь рекомендация ФНС. Из Приказа ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ это не следует.ФНС разъяснила, как заполнить 6‑НДФЛ, если срок перечисления налога наступает в другом периодеДа, это я тоже читал.Цитата: Потому что 1С следует рекомендации ФНС.То есть можно и не включать последний месяц в текущий отчет (июнь за полугодие), а можно и включать - и так, и так ФНС не будет иметь претензий, верно? Мне было бы удобнее включать, т.к. зп и налоги всегда последним рабочим днем платятся.
-
Tikot,
"Мне было бы удобнее включать, т.к. зп и налоги всегда последним рабочим днем платятся."
Включайте.
Тем более, что в первом квартале заработную плату за март отразили во 2 разделе. Несмотря на то, что в строке 120 - апрельская дата. -
Добрый день!Цитата: Мне было бы удобнее включать, т.к. зп и налоги всегда последним рабочим днем платятся.Если так удобнее, то так и делайте.
1С - это всего лишь инструмент в руках бухгалтера, а не наоборот.
Тем более, что мы всегда даём рекомендацию по этому "переходящему месяцу" - как делали раньше (в Вашем случае в 1 квартале), так и продолжайте делать. Иначе легко запутаться.
Успехов! -
Александр Погребс, большое спасибо!
