Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года при выплате зарплаты за декабрь 2022 года в январе 2023 года?
добрый день, коллеги! ООО на УСН. прошерстила форум, уже путаница в голове, т.к. ситуаций море и отражали Декабрь все по-разному в годовом 6-ндфл. А так же Мартовский аванс. Прошу помочь в разрешении дилеммы.
Ситуация следующая:
в годовом 6-НДФЛ раздел 1: аванс декабрь 2022 ,ЗП декабрь 2022 и НДФЛ с них - не отражала
раздел 2: аванс декабрь 2022 учтен в доходах по стр.110
исчисленный НДФЛ с аванса за декабрь 2022 учтен по стр.140
Фактически ЗП за 2ю половину декабря выплачена 10.01.23, НДФЛ за весь декабрь удержан и уплачен 10.01.23
1) Правильно ли я понимаю, что в отчете за 1 кв.2023 г. я должна сделать следующее:
Раздел 1: по стр.021 проставить сумму НДФЛ с общей ЗП за декабрь 2022
Раздел 2: по стр.110 и 112 учесть сумму ЗП за 2ю половину декабря 2022
по стр.140 учесть сумму НДФЛ с ЗП за 2ю половину декабря 2022
по стр.160 учесть сумму НДФЛ с ЗП за весь декабрь 2022
2) Правильно ли я понимаю, что при выплате аванса за Март 24.03.23 в отчете за 1 кв.2023 г. я должна сделать следующее:
Раздел 1: не учитывать сумму НДФЛ с аванса за Март нигде
Раздел 2: по стр.110 и 112 учесть сумму аванса за Март
по стр.140 учесть сумму НДФЛ с аванса за Март
по стр.160 учесть сумму НДФЛ с аванса за Март
П.С. логику по авансу составила на основании статьи 6‑НДФЛ за I квартал 2023 года: как отразить декабрьскую зарплату и аванс за март
Прошу меня поправить, если я в своих рассуждениях не права. Заранее спасибо всем, кто откликнется🙏
Ситуация следующая:
в годовом 6-НДФЛ раздел 1: аванс декабрь 2022 ,ЗП декабрь 2022 и НДФЛ с них - не отражала
раздел 2: аванс декабрь 2022 учтен в доходах по стр.110
исчисленный НДФЛ с аванса за декабрь 2022 учтен по стр.140
Фактически ЗП за 2ю половину декабря выплачена 10.01.23, НДФЛ за весь декабрь удержан и уплачен 10.01.23
1) Правильно ли я понимаю, что в отчете за 1 кв.2023 г. я должна сделать следующее:
Раздел 1: по стр.021 проставить сумму НДФЛ с общей ЗП за декабрь 2022
Раздел 2: по стр.110 и 112 учесть сумму ЗП за 2ю половину декабря 2022
по стр.140 учесть сумму НДФЛ с ЗП за 2ю половину декабря 2022
по стр.160 учесть сумму НДФЛ с ЗП за весь декабрь 2022
2) Правильно ли я понимаю, что при выплате аванса за Март 24.03.23 в отчете за 1 кв.2023 г. я должна сделать следующее:
Раздел 1: не учитывать сумму НДФЛ с аванса за Март нигде
Раздел 2: по стр.110 и 112 учесть сумму аванса за Март
по стр.140 учесть сумму НДФЛ с аванса за Март
по стр.160 учесть сумму НДФЛ с аванса за Март
П.С. логику по авансу составила на основании статьи 6‑НДФЛ за I квартал 2023 года: как отразить декабрьскую зарплату и аванс за март
Прошу меня поправить, если я в своих рассуждениях не права. Заранее спасибо всем, кто откликнется🙏
Comments
-
Добрый день,
Цитата: т.к. ситуаций море и отражали Декабрь все по-разному в годовом 6-ндфл.Тут Да.Цитата: А так же Мартовский аванс.А вот Мартовский аванс чего по-разному-то? Тут все однозначно: на основании подп. 1 п. 1 ст. 223 НК
Никаких разночтений быть не может.Цитата: Раздел 1: по стр.021 проставить сумму НДФЛ с общей ЗП за декабрь 2022Верно, т.к. удержали налог 10.01.23Цитата: Раздел 2: по стр.110 и 112 учесть сумму ЗП за 2ю половину декабря 2022 по стр.140 учесть сумму НДФЛ с ЗП за 2ю половину декабря 2022по стр.160 учесть сумму НДФЛ с ЗП за весь декабрь 2022Верно.Цитата: 2) Правильно ли я понимаю, что при выплате аванса за Март 24.03.23 в отчете за 1 кв.2023 г. я должна сделать следующее:Раздел 1: не учитывать сумму НДФЛ с аванса за Март нигдеВерно.Цитата: Раздел 2: по стр.110 и 112 учесть сумму аванса за Мартпо стр.140 учесть сумму НДФЛ с аванса за Мартпо стр.160 учесть сумму НДФЛ с аванса за МартВерно.Цитата: Прошу меня поправить, если я в своих рассуждениях не права.Совершенно нечего поправлять, вы все верно поняли.
На всякий случай, добавлю статьи по заполнению Расчета за 1 кв: Как заполнять 6‑НДФЛ за I квартал: читаем свежую памятку от ФНС
ФНС уточнила, как заполнить раздел 2 в расчете 6‑НДФЛ за I квартал -
geomech, благодарю Вас за внимание к моей теме и за помощь. спасибо!💐
-
Рада была помочь. Всех благ!
