Как отразить бухгалтерскую справку в книге покупок (продаж) при заполнении декларации по НДС?

Comments

• Цитата: В январе 2016г претензия принята и была составлена бухгалтерская справка:Д 94  К 41   - списан бойД 94  К 68   - восстановлен ранее уплаченный НДСД 76 Д 94   -  списана сумма боя на виновное лицо (транспортную компанию)При заполнении декларации по НДС возник вопрос как отразить бухгалтерскую справку по данной операции

  Добрый день!
  Восстановление НДС отражается в декларации по НДС строка 080.
  В книге продаж  код операции 21.
  Что бы попало правильно в декларацию надо бухгалтерскую справку
  делать через регламентные операции по НДС - > восстановление НДС.
• Цитата: Д 94  К 68   - восстановлен ранее уплаченный НДС

  Добрый день. Получается вы НДС уплатили, а теперь его нужно к вычету принять?
• Цитата: Что бы попало правильно в декларацию надо бухгалтерскую справкуделать через регламентные операции по НДС - > восстановление НДС.

  Спасибо, а можно подробно. Что именно делать?
  Работаю в программе "Инфо-Бухгалтер".
• Цитата: Добрый день. Получается вы НДС уплатили, а теперь его нужно к вычету принять?

  Добрый) Теперь даже не знаю что нужно.
  Был уплачен НДС поставщику за товар и принят к вычету в 4 квартале 2015г.
  Так как возместили сумму боя с НДС - вроде восстанавливаем?
  Но при этом не оформлялись счет-фактуры.
• Цитата: Был уплачен НДС поставщику за товар и принят к вычету в 4 квартале 2015г.

  Да если налог был принят к вычету, его нужно восстановить ( ст. 170 НК РФ ) Просто никак не уловлю суть проводки Д 94 К 68.2, как правило, НДС восстанавливают проводками Д 19 К 68.2, Д 91.2 К 19.
  
  Но при этом не оформлялись счет-фактуры.
  
  То есть вы приняли налог к вычету при отсутствии сч.ф ?
• Цитата: То есть вы приняли налог к вычету при отсутствии сч.ф ?

  Налог к вычету был принят по сч/ф от поставщика товара. Умела ввиду отсутствие с/ф по оформлению боя - отражение в книге покупок только ч/з них.? 
  Проводка Д 94  К 68 "казалась" логичной для формирования полной суммы боя в учете виновного лица.
                     Д 94  К 41 сумма без НДС.
• Если я правильно поняла, то в 4 квартале 2015 г.
   вы оприходовали товар по накладной вместе с боем.
   НДС зачли из бюджета на всю  СФ.
   Потом написали претензию, и они вам вернули деньги.
   Вы это оформляете не обратным выкупом, а расчетами по
   претензиям.
   Проводка  Д 94  К 68  имеет место быть, когда НДС уже зачтен
   с бюджета, 19 счет уже не может быть.
   
  Как отразить в вашей программе "Инфо-Бухгалтер" не подскажу,
  я работаю в 1С 8.3.
  Но думаю у вас тоже должна быть предусмотрена в программе 
  операция восстановление НДС.
• Цитата: Проводка  Д 94  К 68  имеет место быть, когда НДС уже зачтенс бюджета.

  а как он у них закроется этот 94 счет ? Они получается этот НДС на транспортную компания повесили ? разве это правильно ? Д 94 К 68.2 Д 76 К 94
• Цитата: Они получается этот НДС на транспортную компания повесили ? разве это правильно ?

  Но ведь они  оплатили товар вместе с НДС.
  Предъявили им 41 + НДС.
  Пример:
  94 / 41   100   бой
  94 / 68    18    НДС
  76 / 94    118   на контрагента
  51 / 76    118   перечислил
  
  Согласны?
• Цитата: Согласны?

  Наверное вы правы.
• Цитата: Если я правильно поняла,

  ДА, правильно.
  Подскажите, а что происходит в 1С при восстановлении НДС - формируется доп. лист к книге покупок? или корректировочная с/ф?
• Цитата: при восстановлении НДС - формируется доп. лист к книге покупок

  Нет формируется доп.лист к книге продаж
• Цитата: Подскажите, а что происходит в 1С при восстановлении НДС - формируется доп. лист к книге покупок? или корректировочная с/ф?

  Восстановление НДС отражается в книге продаж на дату бухгалтерской справки
  с автоматическим присваиванием кода операции 21, и попадает в декларацию
  строка 080.
  Это не доп лист, и не корректировачный СФ,  это бухгалтерская справка.
  Попадает в книгу продаж текущего периода. В наименовании (гр 7) будет
  стоять ваша организация.
• Спасибо большое за ответы и пояснения!