НДС при покупке билетов для работников агента: проводки
Добрый день. Очень надеюсь на помощь знатоков бухгалтерскго учета) Дело в том, что мы приобретаем билеты на командировку для сотрудников у агента. До января агент выставлял счет-фактуру на сумму билета и сумму вознаграждения/сбора, с нового года они отказались от этой практики и выставляют счет-фактуру только на свою услугу, а билет передают по акту. Мы оплачиваем им билет+сбор соответственно. В связи с этим назрел вопрос про НДС в билете... Чей же он теперь будет? РЖД, Аэрофлота и проч? Ну то есть вот по проводкам будет как?: Д60 агент-К51 оплатили сбор+билет
проводки, что выдали билет и тп.опускаю
по НДС: Д19 агент - Д60 агент - НДС агента по сбору
Д19 РЖД, Аэрофлот и проч??-К71 - НДС по билету в АО.
Так?
Заранее спасибо.
проводки, что выдали билет и тп.опускаю
по НДС: Д19 агент - Д60 агент - НДС агента по сбору
Д19 РЖД, Аэрофлот и проч??-К71 - НДС по билету в АО.
Так?
Заранее спасибо.
Comments
-
Добрый день
НДС принимаете к учету и к вычету от перевозчика на основании электронного бланка билета с выделенной суммой налога
Задолженность корректируете
60 Перевозчик 60 Агентство -
Цитата: Добрый деньНДС принимаете к учету и к вычету от перевозчика на основании электронного бланка билета с выделенной суммой налогаЗадолженность корректируете60 Перевозчик 60 Агентство
Спасибо за ответ.
Простите, но тогда совсем запуталась. Напишите, пожалуйста, прям по проводкам, как будет. Если несложно, конечно.Руководитель не знает, в нете противоречивые мнения на это счет🤨 -
Дт 50,03 Кт 60 Перевозчик стоимость билета без НДС
Дт 50,03 Кт 60 Агент комиссия агента без НДС
Дт 19 Кт 60 Перевозчик выделен НДС с авиабилета
Дт 19 Кт 60 Агент выделен НДС со стоимости услуг агента
Дт 71 Кт 50,03 выдан билет подотчетному лицу
Дт 68 Кт 19 принят НДС к вычету
Дт 60 Агент Кт 51 оплачены билеты и услуги агентству
Дт 60 Перевозчик Кт 60 Агент корректировка долга
